{"id":597,"date":"2022-02-28T11:11:36","date_gmt":"2022-02-28T10:11:36","guid":{"rendered":"https:\/\/www.machdudas.de\/blog\/?p=597"},"modified":"2022-02-28T11:11:38","modified_gmt":"2022-02-28T10:11:38","slug":"freelancer-steuer-fehler","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.machdudas.de\/blog\/auftragnehmer\/freelancer-steuer-fehler\/","title":{"rendered":"Diese 7 Fehler machen Freelancer bez\u00fcglich der Steuer"},"content":{"rendered":"\n

Immer wieder begehen Freelancer bei der Unternehmensgr\u00fcndung oder der Aufnahme ihrer selbstst\u00e4ndigen T\u00e4tigkeit die gleichen Fehler. Welche das sind, soll in diesem Beitrag aufgezeigt werden. Im Folgenden werden die sieben Bereiche erl\u00e4utert, in denen Freelancer am h\u00e4ufigsten Fehler hinsichtlich der Steuer machen.<\/p>\n\n\n\n

\"Freelancer<\/figure>\n\n\n\n

1. Die Rechtsform<\/strong><\/h2>\n\n\n\n

Bei der Wahl der Rechtsform der eigenen Firma ist besondere Vorsicht geboten. Denn diese hat Auswirkungen auf alle weiteren Vorg\u00e4nge in deinem Unternehmen. Das betrifft nicht nur die Buchhaltung, sondern auch die Gewinnermittlung und die zu zahlenden Steuern.<\/p>\n\n\n\n

Grob zusammengefasst gibt es folgenden Rechtsformen f\u00fcr Unternehmen:<\/p>\n\n\n\n

\u25cf       Einzelunternehmer<\/p>\n\n\n\n

\u25cf       Gewerbetreibende und Freiberufler als Unterformen des Einzelunternehmers<\/p>\n\n\n\n

\u25cf       Personengesellschaft<\/p>\n\n\n\n

\u25cf       Kapitalgesellschaft<\/p>\n\n\n\n

Ein typischer Fehler bei den Steuern f\u00fcr Freelancer passiert genau hier. Denn im Grunde genommen ist jeder Selbstst\u00e4ndige zuallererst ein Einzelunternehmer.<\/p>\n\n\n\n

\u00dcbst du aber einen der sogenannten \u201eKatalogberufe nach dem Einkommensteuergesetz\u201c aus, giltst du nicht als Einzelunternehmer, sondern bist Freiberufler, musst kein Gewerbe anmelden und unterliegst auch nicht der Gewerbesteuer.<\/p>\n\n\n\n

Diese Katalogberufe sind:<\/p>\n\n\n\n

\u25cf       Architekt<\/p>\n\n\n\n

\u25cf       Arzt<\/p>\n\n\n\n

\u25cf       Ingenieur<\/p>\n\n\n\n

\u25cf       Journalist<\/p>\n\n\n\n

\u25cf       Rechtsanwalt<\/p>\n\n\n\n

\u25cf       Notar<\/p>\n\n\n\n

\u25cf       Steuerberater<\/p>\n\n\n\n

\u25cf       Wirtschaftspr\u00fcfer<\/p>\n\n\n\n

Sobald sich mindestens zwei Personen zusammenschlie\u00dfen, um gemeinsam Gewinn zu erwirtschaften, handelt es sich um eine Gesellschaft b\u00fcrgerlichen Rechts (GbR), die einfachste Form einer Personengesellschaft. In diesem Falle muss immer Gewerbesteuer gezahlt werden. Es sei denn, eine GbR ist ein Zusammenschluss aus zwei oder mehr Freiberuflern. Dann ist sie von der Gewerbesteuer befreit. Auch eine Kapitalgesellschaft unterliegt obligatorisch der Gewerbesteuer.<\/p>\n\n\n\n

2. Die Gewerbeanmeldung<\/strong><\/h2>\n\n\n\n

Gesch\u00e4ftsf\u00fchrer einer Personen\u2011 oder Kapitalgesellschaft m\u00fcssen eine Anmeldung beim zust\u00e4ndigen Gewerbeamt einreichen, und zwar unverz\u00fcglich gem\u00e4\u00df \u00a7 14 Gewerbeordnung (GewO). Dabei begehen die meisten Freelancer den Fehler und melden sich nicht beim richtigen Gewerbeamt an. F\u00fcr dich zust\u00e4ndig ist immer das Gewerbeamt am Aus\u00fcbungsort deiner T\u00e4tigkeit, sprich an deinem Firmensitz. Sobald du umziehst, musst du eine entsprechende \u00c4nderung vornehmen.<\/p>\n\n\n\n

3. Der steuerliche Erfassungsbogen<\/strong><\/h2>\n\n\n\n

Wenn du als Freelancer deine selbstst\u00e4ndige T\u00e4tigkeit aufnimmst, droht mit dem steuerlichen Erfassungsbogen bereits die n\u00e4chste Fehlerquelle. Mit diesem beantragst du deine Steuernummer, weswegen du ihn in jedem Falle ausf\u00fcllen musst. Zust\u00e4ndig f\u00fcr deine Steuerangelegenheiten ist immer das Finanzamt, in dessen Bezirk dein B\u00fcro liegt oder in dessen Bezirk du wohnst (wenn du im Homeoffice t\u00e4tig bist). Viele Freelancer begehen den Fehler und vergessen die Beantragung ihrer Steuernummer beim Finanzamt. Dabei ist der Antrag ganz einfach: Du f\u00fcllst du einfach den steuerlichen Erfassungsbogen aus, nennst deine T\u00e4tigkeit, den Namen deines Unternehmens und gibst eine Umsatzsch\u00e4tzung f\u00fcr das laufende und kommende Jahr ab.<\/p>\n\n\n\n

Diese Zahlen sind f\u00fcr das Finanzamt die Basis, auf der deine Einkommensteuer\u2011 und ggf. Gewerbesteuervorauszahlungen berechnet werden.<\/p>\n\n\n\n

Mach daher nicht den Fehler, beim Start als Freelancer zu hohe Betr\u00e4ge anzugeben. Denn dies wirkt sich negativ auf deine Liquidit\u00e4t aus.<\/p>\n\n\n\n

4. Umsatzsteuer<\/strong><\/h2>\n\n\n\n

Ein typischer Fehler, den Freelancer bei der Umsatzsteuer machen, ist das Vermischen der verschiedenen Steuerarten. Je nach Leistungsart fallen entweder 7 % oder 19 % Umsatzsteuer an. Hierzu solltest du am besten deinen Steuerberater fragen. Er kann dir genau erkl\u00e4ren, welche Leistungen wie zu besteuern sind.<\/p>\n\n\n\n

5. Einkommensteuer<\/strong><\/h2>\n\n\n\n

Jeder Freelancer ist selbst f\u00fcr die Zahlung seiner Einkommensteuer verantwortlich. Viele Freelancer machen diesbez\u00fcglich den Fehler, zu denken, dass sie nicht zur Zahlung dieser Steuer verpflichtet sind. Vor allem, wenn du zuvor jahrelang in einem Angestelltenverh\u00e4ltnis t\u00e4tig warst, kann dies schnell passieren. Denn in diesem Fall hat deine Firma monatlich deine Einkommenssteuervorauszahlungen an das Finanzamt abgef\u00fchrt. Nur hie\u00df sie damals noch Lohnsteuer.<\/p>\n\n\n\n

Je nach H\u00f6he deiner Einnahmen musst du j\u00e4hrlich, viertelj\u00e4hrlich oder monatlich Einkommenssteuer vorauszahlen.<\/p>\n\n\n\n

6. Buchhaltung<\/strong><\/h2>\n\n\n\n

Ein typischer Fehler von Freelancern bei der Buchhaltung ist die Nichtbeachtung der Aufzeichnungspflicht. Doch auf deinen Aufzeichnungen basiert deine Gewinnermittlung und darauf wiederum der zu zahlende Steuerbetrag am Jahresende. Um diesen Fehler, der sich auf deine Steuer auswirkt, als Freelancer zu vermeiden, merke dir: keine Buchung ohne Beleg. Zwar bist du als Freelancer bei einem j\u00e4hrlichen Umsatz unter 600.000 Euro und bei weniger als 60.000 Euro Gewinn pro Jahr nicht zur digitalen Buchhaltung verpflichtet, aber du musst dennoch daf\u00fcr sorgen, dass deine Geldfl\u00fcsse auf geeignete Weise aufgezeichnet werden. Sammle dazu die Belege aller Betriebsausgaben in chronologischer Reihenfolge. Aus all deinen Einnahmen und Ausgaben ergeben sich am Monatsende die Zahlen, die in die Umsatzsteuervoranmeldung geh\u00f6ren.<\/p>\n\n\n\n

7. Gewinnermittlung<\/strong><\/h2>\n\n\n\n

Um deinen Gewinn als Freiberufler zu ermitteln, hast du zwei M\u00f6glichkeiten:<\/p>\n\n\n\n

\u25cf   Einnahmen\u00fcberschussrechnung (E\u00dcR)<\/p>\n\n\n\n

\u25cf   Betriebsmittelvergleich (Bilanzierung)<\/p>\n\n\n\n

Da die E\u00dcR einfacher zu erstellen ist, wird sie von den meisten Selbstst\u00e4ndigen bevorzugt. Hierzu ziehst du von der Summe deiner Einnahmen deine Ausgaben ab. Der Rest ist dein Gewinn. Darauf wiederum baut deine Steuererkl\u00e4rung auf.<\/p>\n\n\n\n

Ein typischer Fehler von Freelancern ist die Erstellung einer Einnahmen\u00fcberschussrechnung, obwohl sie bilanzierungspflichtig w\u00e4ren. Doch wann ist das der Fall? Wenn dein Umsatz \u00fcber 600.000 Euro und dein Gewinn \u00fcber 60.000 Euro liegt. Auch eine Personen\u2011 oder Kapitalgesellschaft ist bilanzierungspflichtig.<\/p>\n\n\n\n

Typische Fehler bei der Steuer als Freelancer vermeiden<\/strong><\/h2>\n\n\n\n

Das Thema Steuern, Freelancer und m\u00f6gliche Fehler, die dabei entstehen k\u00f6nnen, ist ein weites Feld, das mitunter ziemlich undurchsichtig ist. Aus diesem Grund sollte jeder Freiberufler einen Steuerberater zurate ziehen, um Fehler bei der Steuer als Freelancer zu vermeiden.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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